takya.ru страница 1страница 2
скачать файл
#G0

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 22 мая 1996 года N 41

Об установлении лимитов открытой валютной позиции

и контроле за их соблюдением уполномоченными

банками Российской Федерации

(с изменениями на 19 апреля 2002 года)

____________________________________________________________________

Документ с изменениями, внесенными:

#M12291 9025233телеграммой Банка России от 10 июня 1996 года N 82-96#S (отменена с 4 июля 1996 года на основании #M12291 9026432телеграммы Банка России от 4 июля 1996 года N 98-96#S);

#M12291 9036650письмом Банка России от 23 декабря 1996 года N 382#S (Вестник Банка России, N 1, 09.01.97);

#M12293 0 9037130 0 0 0 0 0 0 0 0письмом Банка России от 23 января 1997 года N 399#S (Вестник Банка России, N 6, 28.01.97);

#M12291 9038165письмом Банка России от 3 февраля 1997 года N 404#S;

#M12293 1 9040861 23977398 24574 1955387092 3233443788 2836092392 3154 24570 787539приказом Банка России от 31 марта 1997 года N 02-139#S;

#M12293 2 58809445 0 0 0 0 0 0 0 0указанием Банка России от 30 декабря 1997 года N 113-У#S (Вестник Банка России, N 1, 14.01.98);

#M12293 3 901701642 0 0 0 0 0 0 0 0указанием Банка России от 26 января 1998 года N 143-У#S;

#M12291 901705462указанием Банка России от 30 марта 1998 года N 199-У#S (Вестник Банка России, N 22, 8 апреля 1998 года);

#M12291 901718345указанием Банка России от 30 сентября 1998 года N 364-У#S (Вестник Банка России, N 70-71, 8 октября 1998 года);

#M12291 901720031указанием Банка России от 30 октября 1998 года N 395-У#S (Вестник Банка России, N 77, 6 ноября 1998 года) (применяется, начиная с отчетности по состоянию на 01.01.99);

#M12293 0 58837655 0 0 0 0 0 0 0 0указанием Банка России от 10 января 1999 года N 479-У#S (Вестник Банка России, N 2, 20.01.99);

#M12291 58841347указанием Банка России от 1 февраля 1999 года N 493-У#S (Вестник Банка России, N 9, 10.02.99);

#M12293 0 901732336 0 0 0 0 0 0 0 0указанием Банка России от 26 апреля 1999 года N 548-У#S (Вестник Банка России, N 28, 06.05.99);

#M12293 0 901740487 0 0 0 0 0 0 0 0указанием Банка России от 5 августа 1999 года N 623-У#S (Вестник Банка России, N 50, 11.08.99) (изменения вводятся, начиная с отчетности по состоянию на конец операционного дня 16.09.99);

#M12291 901747526указанием Банка России от 15 ноября 1999 года N 679-У#S;

#M12291 901755977указанием Банка России от 21 февраля 2000 года N 744-У#S (Вестник Банка России, N 11, 01.03.2000) (вступило в силу с 1 апреля 2000 года);

#M12291 901758895указанием Банка России от 11 апреля 2000 года N 776-У#S (Вестник Банка России, N 20, 19.04.2000);

#M12291 901816200указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У#S (Вестник Банка России, N 24, 24.04.2002).

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Инструкция введена в действие с 1 июля 1996 года - #M12293 0 9020304 77 4294967262 658433188 13 1224883978 3278672316 970381410 3233443788приказ Банка России от 22 мая 1996 года N 02-171#S.

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Порядок определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций установлен п.1 #M12293 1 901705462 1758332789 4294967274 196004696 3292224344 1539542944 4255690997 13 4127455016указания Банка России от 30 марта 1998 года N 199-У#S.

Разъяснения о порядке определения открытой позиции по операциям с драгоценными металлами - см. #M12293 0 901701280 1182280015 3207840552 2851215321 2005302996 3079987330 3154 24573 1094338247письмо Банка России от 25 декабря 1997 года N 61-Т#S.

Применение отдельных положений настоящей Инструкции разъяснено #M12293 1 9038165 0 0 0 0 0 0 0 0письмом Банка России от 3 февраля 1997 года N 404#S.#S

Временный порядок определения предельных значений величины открытых (длинных или коротких) кредитной организацией валютных позиций установлен #M12291 901720030указанием Банка России от 30 октября 1998 года N 394-У#S и применяется начиная с отчетности по состоянию на 1 ноября 1998 года до отчетности по состоянию на 1 июля 1999 года.

____________________________________________________________________


В соответствии со #M12293 0 9039220 1265885411 25825 4294967262 3214047859 1039014783 86042420 2486246203 996174789ст.ст.61#S, #M12293 1 9039220 1265885411 26138 3211005704 2836092392 3491406884 1543068899 4 366598867470#S, #M12293 2 9039220 1265885411 26141 3211005704 2836092392 1407469192 2981730192 2054173439 221640825973 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"#S, #M12293 3 9005842 1265885411 80 1738133801 399526319 172288230 2697443001 1252951476 77ст.ст.4#S (2) и #M12293 4 9005842 1265885411 85 711993391 4201698312 2697443001 1252951476 590326 27616446699 (2) Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"#S #M12293 5 9004756 24570 4292900552 3559810888 2399822079 2211858264 217114040 2822 2314217683п.22 Инструкции Банка России от 29.06.92 N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями и организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации"#S Банк России настоящим вводит следующий порядок установления лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации.




I. Общие положения

(раздел I в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2000 года



#M12293 0 901755977 77 77 3300482433 101 4 31815 2841482964 3562858724указанием Банка России от 21 февраля 2000 года N 744-У#S)
1. В целях настоящей Инструкции применяются следующие понятия:
1.1. Валютная позиция - балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле в слитках (пункт дополнен с 19 апреля 2000 года #M12293 0 901758895 80 1989278844 4294967294 2841482986 3233443788 2836092392 4294960385 3391985288указанием Банка России от 11 апреля 2000 года N 776-У#S; в редакции, введенной в действие с 25 мая 2002 года #M12293 1 901816200 77 77 4294967262 3233935677 77 77 2038873560 4253395016указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У#S).
1.2. Чистая балансовая позиция - разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле), отраженных в #M12293 2 9046151 93 2032284559 3870776884 61741958 2409500948 77 78 3665987408главе “А. Балансовые счета” Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях#S в соответствии с требованиями #M12293 3 9046151 584910322 4251889295 642377912 377006900 4294967294 2486246203 3561245359 2843703875Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 года N 61#S с последующими дополнениями и изменениями (“Вестник Банка России” от 29.04.98 N 27-28).
1.3. Чистая “спот” позиция - разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле), отражаемыми на счетах по учету наличных сделок #M12293 4 9046151 4294967263 2988901363 3777442324 61741958 2409500948 2294407021 2409500948 61741958главы “Г. Срочные операции” Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61#S.
1.4. Чистая срочная позиция - разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле), отражаемыми на счетах по учету срочных сделок #M12293 5 9046151 4294967263 2988901363 3777442324 61741958 2409500948 2294407021 2409500948 61741958главы “Г. Срочные операции” Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61#S (за исключением опционов).
Примечание.
1) Для целей настоящей Инструкции под расчетным форвардом понимается конверсионная операция, представляющая собой комбинацию двух сделок: валютного форвардного контракта (срочная часть расчетного форварда) и обязательства по проведению встречной сделки на дату исполнения форвардного контракта по текущему валютному курсу (кассовая часть расчетного форварда).
В расчет чистой срочной позиции включается только срочная часть расчетного форварда.
2) Срочные сделки, заключенные уполномоченными банками до 17.08.98, исключаются из расчета чистой срочной позиции в полном объеме.
1.5. Чистая опционная позиция - разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле), обусловленными покупкой/продажей кредитной организацией опционных контрактов.
1.6. Чистая позиция по гарантиям - разность между взвешенной величиной полученных и величиной выданных безотзывных гарантий, выраженных в одной и той же иностранной валюте.
Примечание.
1) Величина полученных и выданных безотзывных гарантий, подлежащая включению в расчет чистой позиции, определяется в соответствии с требованиями пункта 7 настоящей Инструкции.
2) Гарантии полученные включаются в расчет открытой позиции со знаком “+”, выданные - со знаком “-”.
1.7. Длинная чистая позиция - положительный результат расчета чистой позиции. Длинная чистая позиция включается в расчет открытой позиции со знаком “+”.
1.8. Короткая чистая позиция - отрицательный результат расчета чистой позиции. Короткая чистая позиция включается в расчет открытой позиции со знаком “-”.
1.9. Открытая валютная позиция - величина, определяемая суммированием чистой балансовой позиции, чистой “спот” позиции, чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям с учетом знака позиций.
Примечание. Просроченная дебиторская задолженность, списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания (за исключением внебалансовых счетов 91603 и 91604), в расчет открытой валютной позиции не включается.
1.10. Валютная позиция по капиталу - величина, соответствующая стоимостной оценке всех или части валютных ценностей, полученных в оплату уставного капитала.
Примечание. Под стоимостной оценкой валютных ценностей (отличных от иностранной валюты) понимается их балансовая стоимость, выраженная в иностранной валюте, на дату принятия решения об установлении валютной позиции по капиталу.
1.11. Лимиты открытых позиций - устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений открытых позиций в отдельных валютах и драгоценных металлах, включая балансирующую позицию в российских рублях, и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.
1.12. Собственные средства (капитал) банка - средства, определяемые в соответствии с #M12291 901710093Положением Банка России “О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций” от 1 июня 1998 года N 31-П#S (“Вестник Банка России” от 10.06.98 N 38, от 12.01.99 N 1, от 10.02.99 N 9, от 23.06.99 N 37) (далее - Положение N 31-П).
2. Уполномоченный банк получает право на открытие позиций в иностранных валютах с даты получения им от Банка России лицензии на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте.
Право на открытие позиций в драгоценных металлах возникает с даты получения кредитной организацией от Банка России лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов или Разрешения на совершение операций с драгоценными металлами (абзац дополнен с 25 мая 2002 года #M12293 0 901816200 77 78 820914401 3972405214 3233935672 78 4164543659 403162182указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У#S).
3. Контроль за соблюдением лимитов открытых позиций уполномоченных банков Российской Федерации осуществляется Банком России в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.

(Раздел I в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2000 года #M12293 1 901755977 77 77 3300482433 101 4 31815 2841482964 3562858724указанием Банка России от 21 февраля 2000 года N 744-У#S)




II. Определение чистых позиций, открытых позиций

и суммарной величины открытых позиций

(раздел II в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2000 года

#M12293 0 901755977 77 77 3300482433 101 4 31815 2841482964 3562858724указанием Банка России от 21 февраля 2000 года N 744-У#S)
4. Чистые позиции рассчитываются отдельно по каждой иностранной валюте (включая евро) и по каждому драгоценному металлу (пункт в редакции, введенной в действие с 25 мая 2002 года #M12293 0 901816200 77 79 2479111094 80 3562858724 4294967294 1467120115 3777048164указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У#S).
5. Особенности расчета чистой балансовой позиции.
5.1. Валютные позиции уполномоченного банка, не включаемые в состав балансовых активов:
- вложения в акции (доли) нерезидентов, в т.ч. дочерних организаций, удовлетворяющие критериям #M12293 1 901710093 80 80 2351242664 1085292153 2486242109 996174788 4294967294 4252518948п.4.4 Положения N 31-П#S;
- размещенные субординированные кредиты, удовлетворяющие критериям #M12293 2 901710093 80 81 523376867 3721464803 3269974427 1087237899 164918227 2486246194п.4.5 Положения N 31-П#S;
- выкупленные банком собственные доли уставного капитала (акции), оплаченные в иностранной валюте.
5.2. Уполномоченный банк, уставный капитал которого полностью или частично оплачен валютными ценностями, может по своему решению исключать из суммы балансовых активов, выраженных в той же иностранной валюте (драгоценном металле), величину валютной позиции по капиталу, уменьшенную на величину позиций в той же иностранной валюте (драгоценном металле), определенных п. 5.1 настоящей Инструкции.
Примечания.
1) Валютная позиция по капиталу устанавливается по каждой иностранной валюте, полученной в оплату уставного капитала.
2) Валютная позиция по капиталу устанавливается в величине, не превышающей сумму балансовых активов, номинированных в соответствующей валюте на дату принятия решения.
3) Валютная позиция по капиталу может по решению кредитной организации исключаться из суммы балансовых активов в полном объеме.
В случае, если указанное исключение привело к возникновению короткой открытой валютной позиции в размере, превышающем установленный лимит, кредитная организация должна:
- руководствоваться пунктом 5.2.3 настоящей Инструкции и уменьшить валютную позицию по капиталу с целью устранения превышения, или
- провести соответствующие операции с целью соблюдения установленных лимитов открытой валютной позиции.

(Абзац второй пункта 5.2 (Примечания) в редакции, введенной в действие с 25 мая 2002 года #M12293 3 901816200 77 80 3629027113 3972405214 3233935672 81 78 3562858724указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У#S)


5.2.1. Величина установленной на дату принятия решения валютной позиции по капиталу изменяется в следующих случаях:
1) При изменении стоимостной оценки валютных ценностей (отличных от иностранной валюты), включенных в состав позиции по капиталу, и валютных позиций, определенных п.5.1 настоящей Инструкции.
2) При увеличении уставного капитала за счет поступления в его оплату валютных ценностей.
Для кредитных организаций, созданных в форме акционерных обществ, указанные средства включаются в состав валютной позиции по капиталу не ранее даты государственной регистрации отчета об итогах выпуска акций (абзац дополнительно включен с 25 мая 2002 года #M12293 0 901816200 77 81 254025654 78 3233935672 81 78 77указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У#S).
Для кредитных организаций, созданных в форме обществ с ограниченной ответственностью, - не ранее даты полной оплаты уставного капитала, установленной учредительным договором (абзац дополнительно включен с 25 мая 2002 года #M12293 1 901816200 77 81 254025654 78 3233935672 81 78 77указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У#S).
При этом итоговая величина валютной позиции по капиталу не должна превышать величину балансовых активов, номинированных в соответствующей иностранной валюте, на ту же дату (абзац дополнительно включен с 25 мая 2002 года #M12293 2 901816200 77 81 254025654 78 3233935672 81 78 77указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У#S).
5.2.2. Действие валютной позиции по капиталу прекращается (и в дальнейшем не возобновляется) в следующих случаях:
1) если собственные средства (капитал) уполномоченного банка уменьшились на 1-е число какого-либо месяца ниже величины уставного капитала, то начиная со следующего рабочего дня исключенная валютная позиция по капиталу в полном объеме включается в расчет чистой балансовой позиции в соответствующей валюте и в дальнейшем не исключается.
Примечание. Уполномоченные банки, получившие иностранную валюту в оплату уставного капитала после 30 сентября 1998 года, могут исключать соответствующую валютную позицию по капиталу в течение 2 лет с момента поступления указанных валютных средств. По истечении указанного периода на уполномоченный банк распространяется действие настоящего подпункта;
2) подпункт исключен с 25 мая 2002 года #M12293 3 901816200 77 82 4294967262 3233935677 81 78 78 2687662028указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У#S;
3) при уменьшении величины балансовых активов, выраженных в соответствующей иностранной валюте, ниже величины позиции по капиталу по состоянию на предыдущую отчетную дату.
5.2.3. Уполномоченный банк может полностью или частично восстановить валютную позицию по капиталу в составе балансовых активов. Оставшаяся после частичного восстановления величина позиции по капиталу считается установленной и изменяется либо прекращается в случаях, предусмотренных пп.5.2.1 и 5.2.2 настоящей Инструкции. Восстановленные позиции последующему исключению не подлежат.
6. Особенности расчета чистой опционной позиции.
6.1. В расчет чистой опционной позиции опционные контракты принимаются в величине, равной произведению номинальной стоимости опционного контракта, заключенного на организованном и неорганизованном рынках, на коэффициент дельта. Коэффициент дельта рассчитывается следующим образом:
, где
С - изменение цены (премии) рассматриваемого опциона, определяемое как разница между ценой опциона по курсу открытия и курсу закрытия рынка по состоянию на отчетную дату. При этом цена опциона по курсу открытия и курсу закрытия рынка определяется по данным биржевых и внебиржевых организаторов торгов опционными контрактами;
S - изменение стоимости базисного актива опциона, определяемое как разница между “спот” курсом базисного актива на начало и конец рабочего дня, являющегося отчетной датой. При этом “спот” курс определяется по курсам открытия и закрытия по валютным сделкам “спот” ММВБ или региональных организаторов биржевой торговли иностранной валютой.
6.2. При отсутствии в течение дня рыночной стоимости опциона кредитные организации определяют значение коэффициента дельта следующим образом:
1) по опционам “на продажу” определяется разница между номинальной стоимостью базисного актива и его текущей рыночной стоимостью;
2) по опционам “на покупку” определяется разница между текущей рыночной стоимостью базисного актива и его номинальной стоимостью;
3) итоговая величина уменьшается на величину уплаченной/полученной премии за единицу базисного актива.
Если результат равен 0, то дельта принимается равной 0,5;
если результат больше 0, то дельта равна 1,0;
если результат меньше 0, то дельта равна 0.
Примечание. В целях настоящей Инструкции под номинальной стоимостью опционного контракта понимается стоимость, определенная в соответствии с условиями контракта и отраженная на соответствующих счетах внебалансового учета.
6.3. Опционные контракты с премией в размере до 0,001% от единицы базисного актива в расчет чистой опционной позиции не включаются (пункт в редакции, введенной в действие с 25 мая 2002 года #M12293 0 901816200 77 83 2479111094 82 79 3562858724 4294967294 1467120115указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У#S).
7. Особенности расчета чистой позиции по гарантиям.
7.1. Безотзывные гарантии, номинированные в иностранной валюте, полученные в обеспечение ссудной задолженности, выраженной в иной валюте, до включения в расчет чистой позиции взвешиваются на коэффициент, соответствующий коэффициенту той группы риска, к которой отнесена указанная задолженность в соответствии с требованиями #M12293 1 9056298 1182280015 3207840552 2851215321 2005302996 2995255307 3154 24882 126402925Инструкции Банка России от 30 июня 1997 года N 62а#S с последующими изменениями и дополнениями (“Вестник Банка России” от 31.12.97 N 91 - 92). При этом по 1-й группе риска коэффициент принимается равным 0.
Безотзывные гарантии, номинированные в той же иностранной валюте, что и ссудная задолженность, в обеспечение которой они получены, включаются в расчет чистой позиции с момента списания и вынесения за баланс указанной задолженности в связи с невозможностью взыскания.
7.2. Выданные безотзывные гарантии, номинированные в иностранной валюте, включаются в расчет чистой позиции с момента, когда по мотивированной оценке уполномоченного банка возникает вероятность представления бенефициаром требований об уплате денежной суммы. Мотивированная оценка может базироваться на информации о неисполнении (задержке исполнения) принципалом своих обязательств, в т.ч. не имеющих непосредственного отношения к условиям данной гарантии.
8. Расчет открытых позиций.
8.1. Чистые позиции по каждому виду иностранной валюты уполномоченного банка переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным обменным курсам российского рубля, которые устанавливаются Банком России.
8.2. Чистые позиции по драгоценным металлам в количественном выражении переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату учетным ценам Банка России.
8.3. Для подсчета балансирующей позиции в российских рублях определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых позиций в рублевой оценке и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых позиций в рублевой оценке.
9. Суммарная величина всех длинных (включая балансирующую позицию в российских рублях, если она длинная) и суммарная величина всех коротких (включая балансирующую позицию в российских рублях, если она короткая) открытых позиций должны быть равновелики.

(Раздел II в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2000 года #M12293 0 901755977 77 77 3300482433 101 4 31815 2841482964 3562858724указанием Банка России от 21 февраля 2000 года N 744-У#S)




III. Лимиты открытой валютной позиции
10. С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков Банком России устанавливаются следующие лимиты открытых валютных позиций:
10.1. По состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 20% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка (пункт в редакции #M12293 0 901720031 77 1989278844 4294967294 2841482986 3233443788 2836092392 4294960385 3391985288указания Банка России от 30 октября 1998 года N 395-У#S).
10.2. По состоянию на конец каждого рабочего дня рассчитываются отдельно следующие отчетные показатели:
- совокупная балансовая позиция (суммарная величина чистой балансовой позиции и чистой “спот” позиции с учетом знака позиций);
- совокупная внебалансовая позиция (суммарная величина чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям с учетом знака позиций, а также длинных позиций по внебалансовым счетам 91603 и 91604) (абзац дополнен с 25 мая 2002 года #M12293 1 901816200 77 84 4294967262 3233935677 24254 78 66348685 3972405214указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У#S);
- открытая валютная позиция;
- балансирующая позиция в российских рублях.
На конец операционного дня длинная (короткая) открытая валютная позиция по отдельным иностранным валютам и драгоценным металлам (включая балансирующую позицию в российских рублях) не должна превышать 10% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка (абзац в редакции, введенной в действие с 25 мая 2002 года #M12293 2 901816200 1825180121 3972405214 3562858724 4294967294 1467120115 3777048164 4294960070 2802931584указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У#S).
Примечание. Превышение лимитов по открытой валютной, балансирующей и суммарной позициям, обусловленное наличием в балансе кредитной организации по состоянию на конец каждого операционного дня вложений в долговые обязательства Российской Федерации, номинированных в соответствующих иностранных валютах и приобретенных как за иностранную валюту, так и за российские рубли, не рассматривается как нарушение при выполнении следующих условий (абзац в редакции, введенной в действие с 25 мая 2002 года #M12293 3 901816200 4294967294 1906481760 2038873560 1392526709 992412289 4 2386702131 89968076указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У#S):
- вложения в указанные долговые обязательства были отражены в балансе кредитной организации по состоянию на 02.08.99;
- кредитная организация не проводила сделок по их отчуждению и последующему приобретению в период со 02.08.99 по отчетный операционный день включительно.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2000 года #M12293 0 901755977 77 78 2479111094 24254 78 3562858724 4294967294 1467120115указанием Банка России от 21 февраля 2000 года N 744-У#S)

___________________________________________________________________

О порядке применения примечания к пункту 10.2 см. #M12291 901782011официальное разъяснение Банка России от 19 февраля 2001 года N 10-ОР#S.



____________________________________________________________________
11. Уполномоченными банками, имеющими филиалы, самостоятельно устанавливаются сублимиты на открытые валютные позиции головного банка и филиалов. Не позднее операционного дня, следующего за днем установления сублимитов, уполномоченные банки обязаны уведомить филиалы об установленных им сублимитах на открытые валютные позиции в процентах от капитала с указанием размера собственных средств (капитала) уполномоченного банка. При этом долевое распределение сублимитов осуществляется ими в рамках ограничений, предусмотренных для уполномоченного банка в соответствии с п. 10 настоящей Инструкции, и находится в компетенции самих уполномоченных банков. На конец каждого операционного дня открытые валютные позиции отдельно по головному банку и филиалам уполномоченного банка не должны превышать сублимитов, установленных им при долевом распределении, и в консолидированном виде должны находиться в пределах лимитов, установленных в целом для уполномоченного банка в соответствии с п. 10 настоящей Инструкции (пункт дополнен с 1 января 1998 года - #M12293 0 58809445 84 2479111094 24255 4164543659 1350124808 1434548367 419630764 1818834892указание Банка России от 30 декабря 1997 года N 113-У#S).
12. Не позднее операционного дня, следующего за днем установления сублимитов, уполномоченные банки обязаны уведомить территориальные учреждения Банка России по месту нахождения своего головного офиса о долевом распределении сублимитов на открытые валютные позиции головного офиса и филиалов в процентах от капитала с указанием размера собственных средств (капитала) уполномоченного банка. В данном уведомлении должна содержаться информация о подразделении уполномоченного банка и должностных лицах, ответственных за составление отчетности (пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 1998 года #M12293 1 58809445 85 2479111094 24256 3562858724 4294967294 1467120115 3777048164 4294960075указанием Банка России от 30 декабря 1997 года N 113-У#S).
13. Перераспределение уполномоченным банком сублимитов на открытые валютные позиции его головного банка и филиалов может производиться уполномоченным банком на начало каждого отчетного месяца и должно сопровождаться письменным уведомлением об этом главного управления (национального банка) Банка России по месту нахождения головного банка уполномоченного банка.
В случае, если уполномоченный банк берет на себя обязательство представлять сводные отчеты об открытых валютных позициях, территориальное учреждение Банка России по месту нахождения такого банка после проведения соответствующей проверки и подтверждения обоснованности принимаемых банком на себя обязательств вправе перевести банк на централизованный режим контроля за соблюдением открытой валютной позиции (абзац дополнительно включен с 28 января 1997 года #M12293 0 9037130 2841482964 3233443788 2836092392 3154 24570 787539 2392261520 4264994108письмом Банка России от 23 января 1997 года N 399#S).
При этом данному банку предоставляется возможность самостоятельного контроля за допустимым уровнем валютного риска по Головному офису* и филиалам и в связи с этим свободного режима перераспределения сублимитов на открытые валютные позиции Головного офиса и филиалов. Банк, переведенный на централизованный режим контроля за соблюдением открытой валютной позиции, не доводит информацию об установленных сублимитах до сведения территориальных учреждений Банка России по месту нахождения филиалов (абзац дополнительно включен с 28 января 1997 года #M12293 1 9037130 2841482964 3233443788 2836092392 3154 24570 787539 2392261520 4264994108письмом Банка России от 23 января 1997 года N 399#S).

_________________

* Настоящим дополнением в тексте Инструкции термин Головной банк заменяется на Головной офис.

Решение о переводе уполномоченного банка на централизованный режим отчетности оформляется письмом территориального учреждения Банка России по месту нахождения Головного офиса (абзац дополнительно включен с 28 января 1997 года #M12293 2 9037130 2841482964 3233443788 2836092392 3154 24570 787539 2392261520 4264994108письмом Банка России от 23 января 1997 года N 399#S).


Абзац, дополнительно включенный #M12293 3 901740487 77 79 2479111094 24257 419630764 1900596502 395985438 901790330указанием Банка России от 5 августа 1999 года N 623-У#S, исключен с 1 апреля 2000 года #M12293 4 901755977 77 79 2851119131 3972405214 3233935672 24257 2687662028 77указанием Банка России от 21 февраля 2000 года N 744-У#S.
14. Территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головных офисов уполномоченных банков, имеющих филиалы, в трехдневный срок доводят до сведения территориальных учреждений Банка России по месту нахождения филиалов уполномоченного банка информацию о долевом распределении (перераспределении) лимитов в процентах от капитала и величине собственных средств (капитала) уполномоченного банка при изменении хотя бы одной из указанных величин (пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 1998 года #M12293 5 58809445 24254 2479111094 24258 3562858724 4294967294 1467120115 3777048164 2822249515указанием Банка России от 30 декабря 1997 года N 113-У#S; дополнен с 8 октября 1998 года #M12293 6 901718345 78 2479111094 24258 4164543659 403162182 4294967294 2589998169 3154указанием Банка России от 30 сентября 1998 года N 364-У#S; дополнен с 25 мая 2002 года #M12293 7 901816200 77 85 2479111094 24258 4164543659 403162182 2733740403 2216408259указанием Банка России от 19 апреля 2002 года N 1142-У#S).
15. Валютные позиции, открываемые уполномоченными банками в течение операционного дня, не регулируются настоящей Инструкцией и самостоятельно контролируются уполномоченными банками, исходя из самостоятельной оценки допустимого уровня валютного риска.


IV. Отчетность уполномоченных банков и порядок контроля

за отчетностью со стороны Главных управлений

(национальных банков) Банка России
16. Отчеты об открытых валютных позициях составляются по данным бухгалтерского учета валютных операций и направляются уполномоченными банками в Главные управления (национальные банки) Банка России, начиная с даты проведения первой валютной операции, согласно форме #M12293 0 9041230 2028685173 106 77 4294967294 3777048164 2888059461 4294967294 3874882817приложения N 2#S к настоящей Инструкции (абзац в редакции, введенной в действие с 8 октября 1998 года #M12293 1 901718345 79 4294967262 3233935677 24260 2038873560 2822 1338072944 49547699указанием Банка России от 30 сентября 1998 года N 364-У#S).

____________________________________________________________________

О сроках представления отчета по форме N 634 - см. #M12293 0 901747526 77 77 84 3685827615 106 8109758 1317899716 3137пункт 1.8 указания Банка России от 15 ноября 1999 года N 679-У#S.

____________________________________________________________________


17. В отчетах об открытых валютных позициях головного офиса уполномоченного банка указывается размер собственных средств (капитала) уполномоченного банка по состоянию на первое число отчетного месяца.
В соответствии с #M12293 0 9053945 84 1336036039 876242664 4294960712 3053825566 2822 77 1014635095пунктом 8 Перечня отчетности и другой информации, представляемой кредитными организациями и их филиалами в Центральный банк Российской Федерации, утвержденного Приказом Банка России от 24.10.97 N 02-469#S, уполномоченные банки представляют в территориальные учреждения Банка России информацию о размере собственных средств (капитала) банка на первое число отчетного месяца на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным, а банки, имеющие в своем подчинении филиалы, - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным. До представления данной информации в отчетах об открытых валютных позициях за первые рабочие дни месяца уполномоченный банк указывает значение собственных средств (капитала) на предыдущую отчетную дату.
Уполномоченные банки, для которых Банк России установил индивидуальные сроки представления отчетности, представляют информацию о размере собственных средств (капитала) банка на первое число отчетного месяца в соответствии с индивидуальными сроками.
В отчетах об открытых валютных позициях филиалов уполномоченного банка указывается величина установленного ему сублимита на открытую валютную позицию в процентах от капитала с указанием суммы собственных средств (капитала) уполномоченного банка.
Уполномоченный банк с нулевым или отрицательным значением собственных средств (капитала) должен привести отчетные показатели, рассчитываемые в соответствии с требованиями пунктов 10.1 и 10.2, к нулевому значению в сроки, согласованные с территориальным учреждением, но не превышающие 3 месяцев. Указанное положение распространяется на головной офис и филиалы уполномоченного банка с нулевым или отрицательным значением собственных средств (капитала). Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса уполномоченного банка с отрицательным значением собственных средств (капитала) в трехдневный срок с момента получения информации об утрате банком собственных средств (капитала) обязано уведомить об этом территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов уполномоченного банка (первое предложение в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2000 года #M12293 1 901755977 77 80 2486446797 1434548341 4079058680 1794721352 3233935672 24261указанием Банка России от 21 февраля 2000 года N 744-У#S).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 1998 года #M12293 2 58809445 24255 2479111094 24261 3562858724 4294967294 1467120115 3777048164 4294967262указанием Банка России от 30 декабря 1997 года N 113-У#S)


18. Уполномоченные банки с собственными средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме, не превышающей 6,0 млн. евро* (по состоянию на первый рабочий день отчетного месяца), представляют отчетность об открытых валютных позициях еженедельно (с разбивкой по каждому дню недели) не позднее 13 часов по местному времени вторника недели, следующей за отчетной.

_________________

* С 1 января 1999 года в пунктах 18 и 19 слово "ЭКЮ" заменено словом "евро" - #M12293 0 58841347 77 199039974 4294268954 13 23941 23941 26775 89968076указание Банка России от 1 февраля 1999 года N 493-У#S.

19. Уполномоченные банки с собственными средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме 6,0 млн. евро и выше (по состоянию на первый рабочий день отчетного месяца), представляют отчетность об открытых валютных позициях ежедневно не позднее дня, следующего за отчетным (абзац в редакции, введенной в действие с 8 октября 1998 года #M12293 1 901718345 80 4294967262 3233935677 24263 2687662028 2038873560 24257 4191074982указанием Банка России от 30 сентября 1998 года N 364-У#S).


20. Головной банк и филиалы тех уполномоченных банков, которые отчитываются в режиме, предусмотренном п. 18 настоящей Инструкции, направляют свою отчетность об открытых валютных позициях в Главные управления (национальные банки) Банка России по месту своего нахождения. При этом головным банком уполномоченного банка дополнительно составляется сводный отчет об открытых валютных позициях по уполномоченному банку в целом (с разбивкой по каждому дню недели), который представляется в главное управление (национальный банк) Банка России по месту нахождения головного банка.
21. Головной банк и филиалы тех уполномоченных банков, которые отчитываются в режиме, предусмотренном п. 19 настоящей Инструкции, направляют отчеты об открытых валютных позициях в Главные управления (национальные банки) Банка России по месту своего нахождения. При этом головным офисом уполномоченного банка дополнительно составляется еженедельный сводный отчет о величине открытой валютной позиции по уполномоченному банку в целом (с разбивкой по каждому дню недели), который представляется в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса не позднее 13 часов по местному времени третьего рабочего дня недели, следующей за отчетной (последнее предложение в редакции, введенной в действие с 1 января 1998 года указанием ЦБ России #M12293 2 58809445 3233935672 24569 3562858724 4294967294 1467120115 3777048164 4292900552 775362092от 30 декабря 1997 года N 113-У#S; дополнено с 8 октября 1998 года #M12293 3 901718345 81 820913455 1434548341 1350124808 1794721352 3233935672 24569 419630764указанием Банка России от 30 сентября 1998 года N 364-У#S).
В случае перевода банка на централизованный режим контроля за соблюдением открытой валютной позиции в соответствии с пунктом 13 настоящей Инструкции (абзац дополнительно включен с 28 января 1997 года #M12293 0 9037130 2841482964 3233443788 2836092392 3154 24570 787539 2392261520 4264994108письмом Банка России от 23 января 1997 года N 399#S):
а) территориальное учреждение Банка России по месту нахождения Головного офиса должно в трехдневный срок уведомить факсимильной связью Банк России (Департамент пруденциального банковского надзора) и территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов уполномоченного банка о разрешении уполномоченному банку представлять сводные отчеты об открытых валютных позициях (абзац дополнительно включен с 28 января 1997 года #M12293 1 9037130 2841482964 3233443788 2836092392 3154 24570 787539 2392261520 4264994108письмом Банка России от 23 января 1997 года N 399#S);
б) уполномоченный банк представляет сводный отчет об открытых валютных позициях в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения Головного офиса в режимах, предусмотренных пунктами 18 или 19 настоящей Инструкции. При этом составление сводного отчета предусматривает заполнение отчета об открытых валютных позициях по форме #M12293 2 9041230 2028685173 106 77 4294967294 3777048164 2888059461 4294967294 3874882817Приложения N 2#S к настоящей Инструкции по уполномоченному банку в целом (без разбивки по филиалам) (абзац дополнительно включен с 28 января 1997 года #M12293 3 9037130 2841482964 3233443788 2836092392 3154 24570 787539 2392261520 4264994108письмом Банка России от 23 января 1997 года N 399#S);
в) по решению территориального учреждения Банка России по месту нахождения филиала, принимаемому на основании оценки уровня предшествующей работы филиала по ведению сублимита открытой валютной позиции, филиал уполномоченного банка освобождается от представления отчетов об открытых валютных позициях в соответствующее территориальное учреждение Банка России в сроки, предусмотренные пунктами 18 или 19 настоящей Инструкции. Филиалы, освобожденные от представления отчетности, продолжают составлять отчеты об открытых валютных позициях в сроки, предусмотренные пунктами 18 или 19 настоящей Инструкции, и обязаны незамедлительно представлять их по запросу территориального учреждения Банка России по месту нахождения филиала, в том числе по запросу, оформленному телефонограммой (абзац дополнительно включен с 28 января 1997 года #M12293 4 9037130 2841482964 3233443788 2836092392 3154 24570 787539 2392261520 4264994108письмом Банка России от 23 января 1997 года N 399#S).
22. Режимы предоставления отчетности головным банком и филиалами уполномоченного банка, определяемые в соответствии с п.п.18 и 19 настоящей Инструкции, являются едиными как для головного банка, так и для филиалов уполномоченного банка.
23. Превышения установленных лимитов (сублимитов) открытых валютных позиций не могут переноситься банком (филиалами уполномоченного банка) на следующий операционный день и должны до конца текущего операционного дня ими закрываться путем проведения балансирующих сделок.

скачать файл


следующая страница >>
Смотрите также:
Инструкция от 22 мая 1996 года n 41
361.91kb.
Закон "об обороне" №61ФЗ
265.17kb.
Закон Республики Казахстан от 22 ноября 1996 года n 48 Ведомости Парламента Республики Казахстан, 1996 г., N 18, с
442.67kb.
Вот и наступит скоро весна 2010 года, так похожая на ту весну тысяча девятьсот сорок пятого лет отделяет нас от Победного мая, от 9 мая, который принёс освобождение всем народам от фашизма
40.22kb.
С изменениями от 26 января, 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г
8819.43kb.
График организации конкурсных кинопоказов фильмов XXI международного кинофорума «Золотой Витязь» в Омской области с 23 по 29 мая 2012 года
192.17kb.
Принят Государственной Думой 18 июля 1996 года
433.75kb.
Мастер спорта СССР международного класса по конькобежному спорту. Начинал заниматься у тренера Белых Р. А. в 1969 г и позднее был передан в гс дсо «Спартак» тренеру Крылову В. В. Пылаева Марина Леонидовна
98.21kb.
Н. Н. Тимофеева Приказ №120/О от 31. 08. 2013 г. Учебный календарный график на 2013/2014 учебный год Начало учебного года – 2 сентября 2013 года Окончание учебного года – 30 мая 2014 года
30.85kb.
План работы на 24 мая 2014 года
57.21kb.
Итоги выступлений в соревнованиях
17.22kb.
Об обстоятельствах и хронологии трагических событий мая-июня 2010 года в городах Ош, Джалал-Абад, отдельных районах Ошской и Джалал-Абадской областей
443.15kb.