takya.ru страница 1страница 2страница 3
скачать файл
Министерство образования Республики Беларусь

БЕЛАРУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ

ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра экономики и права


П.А. Янович

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ


по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Минск 2005

Министерство образования Республики Беларусь

БЕЛАРУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ

ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра экономики и права

П.А. Янович


УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ


по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

для студентов экономических специальностей всех форм обучения


Минск 2005


УДК 336.7 (075.8)

ББК 65.262 я7

Я 54
Рецензент:

д.э.н., доцент, заведующий сектором Государственного Учреждения «Институт Экономики Национальной Академии Наук Беларуси» Бусько В.Н.
Янович П.А.

Я 54 Учебно-метод. Пособие по дисц. „Деньги, кредит, банки” для студ. экономических спец. всех форм обучения / П.А. Янович.- Мн.: БНТУ, 2005.

Учебно-методическое пособие по изучению дисциплины «Деньги, кредит, банки» утверждено коллективом кафедры экономики и права БНТУ. Пособие скорректировано в соответствии с рабочей программой кафедры по дисциплине «Деньги, кредит, банки» и рассчитано на студентов экономических специальностей всех форм обучения.

УДК 336.7 (075.8)

ББК 65.262 я7

Введение


Цель дисциплины «Деньги, кредит, банки» заключается в формировании у студентов знаний теоретических и практических основ денежного обращения, кредитного и банковского дела. В учебно-методическом пособии рассматривается краткая характеристика основных разделов данной дисциплины. Деньги, кредит и банки - являются основными атрибутами экономики. Их функционирование соединяется в непрерывный процесс производства, распределения, которые невозможно рассмотреть изолированно от состояния экономики в целом.

В работе анализируются теоретические и практические аспекты денежных и кредитных отношений, теория и организационная основы банковской деятельности, что позволяет глубже понять их значение и механизм использования в народном хозяйстве. Последовательно выделены три раздела: деньги, кредит, банки. Задачей курса является способствовать умению студентов анализировать отдельные элементы денежной, кредитной и банковской терминологии, а также определять основные направления развития денежно-кредитной системы, денежно-кредитной политики в рыночной экономике. Задачи, предложенные в учебно-методическом пособии актуальны, раскрытие каждой последующей темы взаимосвязано с анализом вопросов предыдущей.

Методически пособие выстроено последовательно и логически: рассматриваются безналичное и налично-денежное обращение в Республике Беларусь, анализируются методы кредитования и организация кредитования в Республике Беларусь. Банк рассмотрен как элемент банковской системы, как особый денежный институт

Предмет «Деньги, кредит, банки» имеет взаимосвязь с такими дисциплинами как «Экономическая теория», «Макроэкономика», «Банковское дело», «Банковские операции».



РАСПРЕДЕЛЕНИЕ УЧЕБНОГО ВРЕМЕНИ ПО ТЕМАМ И ВИДАМ ЗАНЯТИЙ




№№

п/п


Наименование тем

Количество часов

дневное отделение

заочное отделение

лекц.

практ.

всего

лекц.

практ.

всего

1

2

3

4

5

6

7

8



Деньги как экономическая категория. Функции и роль денег.

4

4

8

2




2



Денежный оборот.

2

2

4












Безналичный денежный оборот.

4

4

8












Налично-денежный оборот и денежное обращение.

2

2

4












Методы стабилизации и регулирования денежного оборота.

4

4

8












Сущность предмета. Функции и роль кредита.

2

2

4












Формы кредита.

4

4

8

2

2

4



Кредитная система: состав и структура.

2

2

4

2

2

4



Центральные банки и их операции.

2

2

4












Коммерческие банки и их операции.

4

4

8












Специальные кредитно-финансовые организации.

2

2

4












Банковское и кредитное дело за рубежом.

2

2

4

2




2



Международный валютный фонд.

2

2

4













Итого:

36

36

72

8

4

12


Тема 1.Деньги как экономическая категория. Функции и роль денег
Деньги выступают важным звеном во всей совокупности производственных отношений. Товары и деньги имеют общее происхождение, однопорядковую естественную основу. Выделяясь из товарного мира и абсолютно противостоя ему, деньги приобретают общественное неравенство с товарами. Если товары находятся в сфере обращения временно, то деньги являются постоянным спутником этой сферы. Их природа в этом отношении отличается от природы товара. Деньги, развившись из товара, продолжают оставаться товаром, но товаром, отличающимся от всего прочего товарного мира, со своими специфическими свойствами. Будучи особым товаром, денежный товар приобретает дополнительную потребительную стоимость. Обособление денег из товарного мира приводит к тому, что они начинают выполнять специфическую общественную функцию - быть посредником при обмене товаров на рынке.

В экономической литературе рассматриваются две концепции происхождения денег: рационалистическая и эволюционная. Первая объясняет происхождение денег как итог соглашения между людьми, убедившимися в том, что для передвижения стоимостей в меновом обороте необходимы специальные инструменты. Согласно второй, деньги появились в результате эволюционного процесса, который помимо воли людей привел к тому, что некоторые предметы выделились из общей массы и заняли особое место.

В единстве вещественного содержания и общественной значимости деньги представляют собой всеобщий эквивалент. Способность денег выступать в качестве всеобщего эквивалента определяет их функциональное предназначение.

Первой конституирующей функцией денег является функция меры стоимости, т. е. их способность измерять стоимость всех товаров, служить посредником при определении цены. Только наличие стоимости у денежного товара обеспечивает одновременное появление эквивалентов товара и денег на противоположных полюсах и их последующий обмен в соответствии с законом стоимости в функциях денег как средства обращения, средства платежа и мировых денег.

Вместе с тем необходимо иметь в виду, что не деньги делают товары соизмеримыми. Товары соизмеримы с помощью денег потому, что они, как и деньги, продукты человеческого труда, имеют однородную с ними базу сравнения - абстрактный труд. Выраженная в деньгах стоимость товара является ценой.

Процесс товарного обращения порождает потребность в деньгах как средстве обращения. Это обусловлено тем, что денежное выражение стоимости посредством функции меры стоимостей еще не означает реализацию товара. Его цена реализуется лишь при реальном обмене товара на деньги в процессе товарного обращения Т — Д — Т. Перемещая товары из рук в руки, постоянно выталкивая их из сферы обращения, доводя товары до потребителя, деньги непосредственно находятся в движении, переходят от одного лица к другому, связывая тем самым акты обмена в единый процесс обращения товаров. Для выполнения функции средства обращения деньги всегда должны быть в наличии, т. е. эту функцию могут выполнить лишь реально существующие деньги.

Товары не всегда могут продаваться за наличные деньги, так как к моменту появления на рынке одного товаровладельца со своим товаром у других товаровладельцев часто еще нет наличных денег. Поэтому возникает необходимость купли-продажи товаров в кредит, т. е. с отсрочкой уплаты денег. Когда товары продаются с отсрочкой платежа, деньги при определении цен товаров функционируют идеально, как мера стоимости, но не играют роль средства обращения. Покупатели уплачивают деньги за товары при наступлении срока платежа. Следовательно, в этом случае деньги в процессе обращения, но противостоят непосредственно товарам, а вступают в оборот лишь через известное время. Характерными признаками функции денег как средства платежа являются их одностороннее движение, и наличие разрыва во времени между передачей товара покупателю и денег продавцу товара.

Если товаропроизводитель, продав свой товар, в течение длительного времени не покупает другой товар, деньги, изъятые из обращения с целью накопления, выполняют функцию накопления, для полноценных денег - функцию образования сокровищ.

В качестве сокровища деньги выступают как представители богатства вообще. Эту функцию могут выполнять не только золотые монеты, но и сам денежный материал в его непосредственно натуральном виде: золотые слитки, изделия из золота и т. д.

Международное разделение труда и связанная с ним специфика обмена товарами и услугами объективно ставят перед деньгами новую задачу — выступать средством связи обособленных товаропроизводителей не только на национальном, но и на международном рынках, обеспечивая тем самым всеобщую эквивалентность обмена. В новом качестве деньги выполняют функцию мировых денег. Необходимость ее появления объективно связана с интернационализацией производства и выходом товарного обмена за пределы национальных границ. Функция мировых денег — собирательная, по сути, производная от национальных функций денег. Она опосредует все формы международного обмена товарами и услугами, как за наличный расчет, так и с отсрочкой платежа. В качестве функциональных форм мировых денег широко используются конвертируемые (разменные на иностранную валюту) национальные кредитные деньги и международные счетные денежные единицы.


Тема 2. Денежный оборот
Совокупность всех денежных поступлений и платежей образует денежный оборот. Денежный оборот - это движение денег, опосредствующее денежные отношения между предприятиями, объединениями, организациями, учреждениями, а также между ними и государством; между предприятиями и их работниками, населением и государством, отдельными гражданами.

Важная функциональная роль денежного оборота в экономической системе отношений состоит в том, что он, благодаря особому свойству денег быть всеобщим эквивалентом, объединяет взаимодействие отдельных субъектов системы по поводу создания, распределения, перераспределения и использования общественного продукта.

Исходя из связи денежного оборота с производством и движением совокупного общественного продукта, выделяют движение денег, опосредствующее товарный и нетоварный оборот. Товарный оборот связан с процессом производства и реализации продукции (услуг, работ), нетоварный — с выполнением финансовых обязательств и осуществлением других платежей нетоварного характера (штрафы, пени, страховые платежи и т. п.).

По способу платежа денежный оборот подразделяется на безналичный, т. е. совершаемый без использования наличных денег, и налично-денежный, при котором все расчеты и платежи совершаются с участием наличных денег, выполняющих все функции - обращения, платежа и др. Часть денежного оборота составляет платежный оборот, т. е. такой денежный оборот, в котором деньги функционируют только в качестве средства платежа. Составными частями платежного оборота являются безналичный оборот и та часть налично-денежного оборота, в котором деньги выполняют функцию средства платежа.

Основными принципами организации денежного оборота являются:


  1. регулирование порядка осуществления расчетов и платежей.

  2. формирование объективно необходимого количества денежных средств по структурным звеньям и в целом по хозяйству.

Существует классическая модель кругооборота товаров и услуг, которыми обмениваются фирмы и домашние хозяйства, уравновешенного потоком денежных платежей, совершаемых при обмене.

Когда к кругообороту добавляются сбережения и инвестиции, возникают два пути, по которым средства могут переходить от хозяйствующих субъектов к рынкам продуктов, прямой и косвенной; прямой — это непосредственные затраты на потребление; косвенный — это движение средств через финансовые рынки, сбережения и инвестиции.



Тема 3. Безналичный денежный оборот
Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платежного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетов взаимных требований. Он опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как: реализация продукции, услуг, работ, распределение и перераспределение национального дохода, получение и возврат банковских кредитов, выплата и использование денежных доходов. Участниками этих отношений выступают объединения, предприятия, организации, учреждения, кооперативы, малые предприятия, ассоциации, банковские и финансовые органы, население, предприниматели. Большая часть платежей совершается без использования наличных денег. Совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, составляет безналичный денежный оборот.

В зависимости от форм безналичных расчетов, используемых субъектами хозяйствования, структура безналичного денежного (платежного) оборота характеризуется удельным весом (соотношением) каждой из форм в общем объеме платежного оборота. В последние годы в безналичном обороте наибольший удельный вес занимают расчеты платежными поручениями. Изменения в структуре безналичного денежного (платежного) оборота обусловлены преимуществами или недостатками той или иной формы расчетов, а также политикой Национального банка в сфере расчетов.



Безналичные расчеты — это денежные расчеты, совершаемы путем записей по счетам плательщиков и получателей средств либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования наличных денег.

Одним из принципов безналичных расчетов является то, что субъекты хозяйствования совершают платежи главным образом через учреждения банков или другие финансово-кредитные учреждения в безналичном порядке по документам, предусмотренным правилами расчетов.

Безналичные расчеты классифицируются по ряду признаков:

1) по экономическому характеру платежа (объекту расчетов) — за товары и услуги и по нетоварным операциям (платежи в бюджет, банку по ссудам и процентам и др.).

2) по месту проведения расчетов — внутриреспубликанские (внутригосударственные) и межгосударственные; в свою очередь внутриреспубликанские расчеты подразделяются на одногородние (в пределах одного города, населенного пункта) и иногородние.


  1. по виду платежа: а) гарантированные, обеспечивающие гарантию платежа за счет бронирования средств на отдельном счете; б) негарантированные (не имеющие такой гарантии); в) путем списания средств со счета или путем зачета взаимных требований; г) с отсрочкой платежа

Расчетный документ — это оформленное соответствующим образом требование, поручение, приказ на перечисление денежных средств в безналичном порядке за товары, услуги, работы. С учетом этого применяются расчеты платежными требованиями, платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями, чеками, векселями, инкассовыми распоряжениями (на бесспорное списание средств). При расчетах пластиковыми карточками вместо расчетного документа используется специальная карточка.

Платежное требование — это требование поставщика к покупателю об уплате ему определенной суммы денежных средств и зачислении ее на счет получателя средств.

Расчеты платежными требованиями имеют свои особенности:

1) они применяются после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ; 2) оплата платежного требования производится с согласия (акцепта) плательщика; 3) в основе расчетов лежит система ИНКАССО, при которой банк поставщика по поручению поставщика востребует (инкассирует) с покупателя причитающиеся ему денежные суммы и зачисляет (в установленном порядке) на его счет.

Основным преимуществом расчетов платежными требованиями является то, что используемая при этом система инкассо обеспечивает четкий порядок адресной их доставки, строгий контроль за расчетами как со стороны субъектов хозяйствования, т. е. поставщика и покупателя, так и банков, обслуживающих их. Помимо этого поставщик имеет возможность отгружать продукцию без предварительного оформления расчетных документов, что позволяет ускорить отгрузку продукции, рационально использовать транспортные средства и складские помещения. Плательщик при этой форме расчетов может проверить выполнение поставщиком договорных обязательств, заявить отказ от оплаты. Поэтому главным недостатком расчетов платежными требованиями можно все же назвать ее трудоемкость, связанную с операциями по инкассо, отказами от акцепта, запросами о судьбе неоплаченных требований.



Расчеты платежными поручениями — самая распространенная форма безналичных расчетов. Платежное поручение — это распоряжение владельца расчетного (другого) счета обслуживающему банку о перечислении определенной суммы средств другому предприятию или иным получателям средств, указанным в поручении. Расчеты платежными поручениями применяются как во внутриреспубликанском обороте, так и межгосударственном

Достоинства расчетов платежными поручениями состоят в их универсальности (применяются во внутриреспубликанских и межгосударственных расчетах, по товарным и нетоварным операциям, для оплаты полученного товара и предварительной оплаты, авансов). В ней заложена возможность максимального приближения моментов отгрузки товара (оказания услуг, выполнения работ) и их оплаты, если поручение немедленно сдано в банк для перечисления средств. Однако при этой форме расчетов нет должной гарантии платежа. Своевременное поступление платежа поставщику зависит не только от платежеспособности покупателя, но и срока выписки и представления плательщиком поручений в банк.



Платежное требование-поручение — это требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Достоинства расчетов платежными требованиями-поручениями определяются упрощением документооборота (не надо сдавать документы на инкассо, отказы от оплаты производятся, минуя банк) и, следовательно, сокращением издержек по ведению расчетов. При их использовании повышается ответственность поставщика и плательщика за организацию расчетов (в связи с тем, что расчетные документы пересылаются непосредственно покупателю, и из привычной схемы документооборота выпадает такое звено как банк). Недостатки, которые присущи этой форме расчетов проявляются в отсутствии гарантии платежа, в возможности замедления оборачиваемости средств в случаях несвоевременной оплаты счетов покупателей. По существу, рассматриваемой форме расчетов присущи недостатки, которыми страдают расчеты платежными требованиями и платежными поручениями.



Чек – это безусловное письменное предложение чекодателя произвести плате указанной на чеке денежной суммы чекодателю.

Чекодатель – физическое или юридическое лицо, осуществляющее платеж за товары или услуги посредством чека, которое заполняет и подписывает его. Чекодержатель – юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку.

Чеки используются в расчетах за товары и услуги на территории РБ как между физическими и юридическими лицами, так и между юридическими лицами. Основным преимуществом расчетов чеками является гарантия платежа, основным недостатком — усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика (чекодателя).

Аккредитив — это поручение банка покупателя банку поставщика, выдаваемое им по поручению покупателя, производить платеж поставщику при условии представления последним документов, подтверждающих отгрузку товаров (оказание услуг, выполнение работ), а также других условий, предусмотренных в аккредитивном заявлении.

Расчеты аккредитивами применяются в случаях: а) установления данной формы расчетов договором; б) систематической задержки платежей (независимо от ее длительности). Преимуществом расчетов аккредитивами является гарантия платежа, возложение контроля за выполнением условий аккредитива на банки, недостатком — отвлечение денежных средств из хозяйственного оборота в связи с их депонированием.

В связи с развитием коммерческих связей возникает способ расчетов на условиях отсрочки платежа с использованием товарных векселей.

Вексель является, с одной стороны, средством оформления коммерческого кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты долга за проданный товар (оказанные услуги), с другой — ценной бумагой, в которой содержится обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму векселедержателю независимо от оснований выдачи векселя.

Различают две разновидности векселя — простой и переводной.

Простой вексель (соло-вексель) — письменный документ, содержащий обязательство одного лица (векселедателя) уплатить определенную денежную сумму определенному лицу (ремитенту или первому получателю) или его приказу в установленный срок или по требованию.

Переводной вексель (тратта) — письменный документ, содержащий безусловный приказ одного лица (векселедателя или трассанта), обращенный к другому лицу (плательщику или трассату), об уплате определенной денежной суммы определенному лицу (первому получателю или ремитенту) или его приказу в установленный срок или по его требованию.

При выдаче простого векселя векселедатель обязан уплатить непосредственно векселедержателю обусловленную сумму. Тем самым в простом векселе обозначены два лица — лицо, выписавшее чек, которое одновременно является плательщиком по векселю, и ремитент — первый получатель или первый векселедержатель, перед которым плательщик принимает обязательство о платеже.

Переводной вексель представляет собой письменное предложение векселедателя, обращенное к особому лицу-плательщику, уплатить обусловленную сумму векселедержателю. Тем самым по переводному векселю плательщиком является не векселедатель, а другое лицо, которое при помощи специального действия (акцепта) принимает на себя обязательство о платеже

Переводной вексель может быть передан от одного лица к другому путем индоссамента (передаточной надписи). Индоссамент может быть написан на переводном векселе или на присоединенном к нему листе (аллонж, добавочный лист) и подписан индоссантом.

скачать файл


следующая страница >>
Смотрите также:
Учебно-методическое пособие по дисциплине «Деньги, кредит, банки» для студентов экономических специальностей всех форм обучения
615.07kb.
Учебно-методическое пособие по изучению дисциплины цели и задачи дисциплины Дисциплина «Деньги, кредит, банки»
1737.86kb.
Учебно-методическое пособие великий новгород
2236.9kb.
Учебно-методическое пособие по выполнению отчета по ознакомительной практике для студентов всех форм обучения специальности 060400 «Финансы и кредит»
195.91kb.
Учебно-методическое пособие для студентов дневной формы обучения специальности
2074.15kb.
Учебно-методическое пособие для семинарских занятий по учебной дисциплине Направление 030900. 62 «Юриспруденция», заочная форма обучения, общий поток
404.79kb.
Контрольная работа по дисциплине Деньги, Кредит, Банки
264.56kb.
Учебно-методическое пособие Мурманск 2006 (075. 8) Ббк 88я73 К65
1302.5kb.
Методическое пособие с заданиями на выполнение расчетно-графических работ №№6, 7 для студентов иифо строительных специальностей Хабаровск
267.65kb.
Курсовая работа по дисциплине : "Деньги, кредит, банки" на тему
554.13kb.
Учебно-методическое пособие для студентов, магистрантов и аспирантов бгуир минск 2005 (075. 8) Ббк 87я73 г 12 Габрусь И. Ф. И
1591.94kb.
Самарская государственная академия путей сообщения
665.73kb.